καριέρα

Διαχείρηση μετρητών

Οκτώβριος 2022

Διαχείρηση μετρητών


Οι τρέχουσες υποχρεώσεις πρέπει να καταβάλλονται καθώς καθίστανται απαιτητές. Αυτό σημαίνει ότι τα μετρητά πρέπει να είναι άμεσα διαθέσιμα για την κάλυψη των τρεχουσών υποχρεώσεων. Η άμεση διαθεσιμότητα συνεπάγεται μετρητά που δεν υπόκεινται σε συμβατικούς περιορισμούς. Τα μετρητά είναι περιορισμένα όταν έχουν ρυθμιστεί για προκαθορισμένο σκοπό. Για παράδειγμα, τα κεφάλαια που διατίθενται για την πληρωμή μερισμάτων στους μετόχους. Οι ρυθμιστικές αρχές παρακολουθούν στενά τα περιορισμένα περιουσιακά στοιχεία για να εξασφαλίσουν ότι οι επενδυτές δεν εξαπατούνται σε σχέση με το πραγματικό χρηματικό ποσό που διατίθεται για την κάλυψη των άμεσων αναγκών της εταιρείας.

Ταμειακά ισοδύναμα
Τα ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων είναι βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας, οι οποίες είναι άμεσα μετατρέψιμες σε γνωστά ποσά μετρητών και τόσο κοντά στη λήξη τους, ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων είναι ασήμαντος. Για να χαρακτηριστεί ως ισοδύναμο ταμειακών διαθεσίμων, μια επένδυση πρέπει να έχει αρχική ημερομηνία λήξης τριών μηνών ή μικρότερη. Παραδείγματα ισοδύναμων ταμειακών διαθεσίμων είναι τα ταμεία, τα εμπορικά χαρτιά και τα αμοιβαία κεφάλαια της αγοράς χρήματος.

Η εφαρμογή εσωτερικών ελέγχων είναι ζωτικής σημασίας για τη διαχείριση μετρητών, αφού περιλαμβάνει διάφορες διαδικασίες εντός του οργανισμού, όπως χρεώσεις, εισπράξεις, καταθέσεις και εκταμιεύσεις. Συνήθως το προσωπικό που είναι υπεύθυνο για τις λειτουργίες διαχείρισης ταμειακών ροών περιστρέφεται, οι αρμοδιότητες χειρισμού μεταβιβάζονται σε προσωπικό με περιορισμένη δημοσιονομική εμπειρία ή κατανόηση και ο εγγενής κίνδυνος απώλειας ή ευκαιρίας για προσωπική ή εταιρική κερδοφορία είναι πρόσθετες ανησυχίες για τη διαχείριση μετρητών.

Ένα καλό πρόγραμμα διαχείρισης μετρητών θα πρέπει να περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων:
ένα. Η χρονική αξία του χρήματος, αυτό πρέπει να αναγνωρίζεται ως μέρος κάθε απόφασης διαχείρισης κεφαλαίων
σι. Οι συναλλαγές που σχετίζονται με τα μετρητά θα πρέπει να πραγματοποιούνται μόνο μετά την έγκριση κάποιου με εξουσιοδότηση
ντο. Οι συναλλαγές με μετρητά πρέπει να τεκμηριώνονται πλήρως με σαφή διαδρομή ελέγχου
ρε. Η σωστή καταγραφή έγκαιρων συναλλαγών σε μετρητά είναι κρίσιμη για την ακρίβεια των οικονομικών καταστάσεων
μι. Συμφωνία ταμειακών στοιχείων σε τακτική βάση
φά. Τα έγγραφα που χρησιμοποιούνται σε συναλλαγές μετρητών πρέπει να προστατεύονται σωστά από κακή χρήση, παραποίηση ή μη εξουσιοδοτημένη διάθεση

σολ. Η αναθεώρηση, η σύγκριση και η ανάλυση αποτρέπουν τα λάθη ή την απάτη
h. Κάθε προσαρμογή σε μετρητά πρέπει να περιορίζεται μόνο σε όσους διαθέτουν λειτουργίες έγκρισης
Εγώ. Οι υποχρεώσεις είσπραξης των αμοιβαίων κεφαλαίων ή των μικρών μετρητών και οι εκταμιεύσεις πρέπει να περιορίζονται σε εκείνους με εξουσιοδότηση
j. Η πρόσβαση σε μετρητά και ισοδύναμα πρέπει να περιοριστεί
κ. Οι υπάλληλοι που είναι υπεύθυνοι για τη διαχείριση των ταμειακών διαθεσίμων πρέπει να αναγνωρίζουν την ευθύνη τους βάσει μιας διαρκούς εκπαίδευσης που αποκαλύπτει τι αναμένεται από αυτούς.

GlucoMen areo2K- 2Πλό βήμα μπροστά στη διαχείριση του διαβήτη! (Οκτώβριος 2022)



Άρθρο Tags: Διαχείριση μετρητών, λογιστική, διαχείριση μετρητών, ταμειακές ροές, εσωτερικοί έλεγχοι, εσφαλμένη εκτροπή και κακή χρήση μετρητών, ταμειακή αναφορά, ισοδύναμα μετρητών, απάτη, υπεξαίρεση, εταιρική απάτη, Consuelo Herrera, CAMS, CFE,